Imposto de Renda LCA e LCI: O Passo a Passo Completo!

Declarar as nossas aplicações no Imposto de Renda pode ser complexo à primeira vista. Porém, estamos aqui para te ajudar com as informações sobre Imposto de Renda LCA e LCI. Desse modo, você verá se as LCAs e LCIs pagam imposto de renda e receberá um passo a passo de como declarar suas aplicações.

Além disso, saberá se esses investimentos possuem outros impostos atrelados a seu rendimento, para facilitar seu processo de escolha.

LCA e LCI paga Imposto de Renda?

Os investimentos LCA (Letra de Crédito do Agronegócio) e LCI (Letra de Crédito Imobiliário) não são tributados pelo Imposto de Renda. Ou seja, caso você invista nessas aplicações, seus rendimentos serão isentos desse imposto. Porém, mesmo com a isenção sobre os rendimentos, você deve informar seus investimentos em LCA e LCI na declaração anual do Imposto de Renda (IRPF).

A isenção desse imposto acaba sendo um dos motivos que tornam as aplicações LCA e LCI mais atraentes. Desse modo, você não precisará realizar cálculos para saber o rendimento líquido de seu investimento, como no caso dos CDBs.

Quais são os impostos presentes na LCA e LCI?

Agora que sabemos que as LCAs e LCIs são isentas do Imposto de Renda, fica a pergunta: a LCA e a LCI são tributadas por outros impostos?

A resposta é não para a LCA e sim para a LCI.

Desse modo, no caso da LCI, você deve saber que esse investimento é tributado pelo IOF (Imposto Sobre Operações Financeiras) em aplicações mais curtas do que 30 dias.

Esse imposto segue uma tabela regressiva, que pode ser encontrada abaixo:

Tabela Regressiva do IOF – LCI

Como você pode ver, caso sua LCI tenha um prazo superior a 30 dias, você não terá que se preocupar com a tributação do IOF.

Como calcular o IOF aplicado na LCI?

Caso seu investimento em LCI seja inferior a 30 dias, você pode utilizar a tabela regressiva do IOF para calcular o seu rendimento líquido.

Dessa maneira, veja o exemplo abaixo de como calcular o IOF em um investimento em LCI.

Vamos supor que você tenha resgatado em 25 dias, um investimento de R$ 5.000,00 em uma aplicação com rentabilidade anual de 10,52% (0,731% em 25 dias). Desse modo, o IOF aplicado sobre o seu rendimento será de 16% (conforme tabela regressiva).

Multiplicando o valor investido (R$ 5.000,00) pela rentabilidade bruta (0,731%), temos o rendimento bruto de R$36,53. Logo, descontando 16% de IOF sobre a rentabilidade (R$ 5,84), teremos o rendimento líquido de R$ 30,68.

Veja a tabela abaixo com o resumo do cálculo:

Como declarar a LCA e LCI no Imposto de Renda?

A declaração dos investimentos em LCA e LCI possuem duas etapas. Primeiramente, você terá que declarar o saldo total que você possui nesses ativos e então, deverá declarar os rendimentos recebidos através de suas aplicações.

Nesse momento, é importante ter em mãos os documentos disponibilizados por sua corretora de investimentos.

Siga o passo a passo abaixo para declarar seus investimentos em LCA e LCI:

Passos para declarar o saldo das LCAs e LCIs

1 – Acesse o programa da Receita Federal (IRPF).

2 – Procure pela aba “Bens e Direitos”.

3 – No campo “Grupo”, escolha a opção “04- Aplicações e Investimentos”.

4 – No campo “Código”, escolha a opção “03 – Títulos isentos de tributação (LCI, LCA, CRI, CRA, LIG, Debêntures de Infraestrutura e outros)”.

5 – Preencha o campo “CNPJ” com os dados presentes em seu informe de rendimentos, disponibilizado por sua corretora.

6 – No campo “Discriminação”, informe qual é o tipo de sua aplicação (LCA ou LCI) e qual é o nome e o CNPJ da instituição financeira que retem esse ativo.

7 – Por fim, informe o saldo de sua aplicação em cada período, utilizando os campos “Situação em 31/12/2022” e “Situação em 31/12/2023”.

Clique em “OK” e o saldo de seu investimento em LCA ou LCI estará declarado corretamente.

Vale ressaltar que você deverá realizar esse processo para cada uma das LCAs e LCIs que possuir.

Passos para declarar os rendimentos das LCAs e LCIs

1 – Acesse o programa da Receita Federal (IRPF).

2 – Procure pela aba “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.

3 – No campo “Tipo de Rendimento”, escolha a opção “12 – Rendimentos de cadernetas de poupança, letras hipotecárias, letras de crédito do agronegócio e imobiliário (LCA e LCI) e certificados de recebíveis do agronegócio e imobiliários (CRA e CRI)”.

4 – No campo “CNPJ da Fonte Pagadora”, informe o CNPJ da instituição financeira em que sua LCA ou LCI está atrelada.

5 – No campo “Nome da Fonte Pagadora”, escreva o nome da instituição financeira referente ao CNPJ escrito no campo anterior.

6 – Por último, no campo “Valor”, escreva o rendimento recebido por meio dessa LCA ou LCI.

Clique em “OK” e finalize sua declaração.

Quais outros investimentos são isentos de IR?

Além das LCAs e LCIs, outros investimentos de renda fixa e renda variável também são isentos de Imposto de Renda (IR). Desse modo, veja alguns exemplos abaixo:

CRA (Certificados de Recebíveis do Agronegócio)

O CRA se refere a um ativo de renda fixa, disponibilizado por meio de instituições financeiras, que são lastreados em recebíveis do agronegócio. Ou seja, o rendimento desse tipo de investimento é gerado por conta do volume financeiro que uma empresa ligada ao agronegócio tem a receber.

CRI (Certificados de Recebíveis Imobiliários)

Os CRIs também são ativos de renda fixa lastrados em recebíveis, assim como os CRAs. Porém, ao invés de serem ligados ao segmento do agronegócio, são ligados ao setor imobiliário.

Rendimentos de Dividendos

Os dividendos, gerados por empresas da bolsa de valores, se referem a um rendimento isento do imposto de renda. Desse modo, investir em empresas que provem esse tipo de retorno pode ser uma ótima estratégia a longo prazo.

Conclusão

Os investimentos em LCA e LCI podem ser uma ótima opção para você que busca aplicações isentas de IR. Juntando isso com o conhecimento de como declarar seus investimentos de forma correta, você está pronto para ter sucesso no mercado financeiro.

Além disso, não se esqueça que em alguns casos as LCIs possuem IOF, sendo necessário calcular o rendimento líquido de sua aplicação.

Por fim, conhecer outras aplicações isentas de IR, como as mostradas nesse artigo, podem maximizar seus ganhos, fazendo os juros compostos trabalharem para você.

Já está pronto para incluir as LCAs e LCIs em sua declaração de Imposto de Renda?